一池水冲垮中信银行！

道歉、当事员工受处分、行长被撤职，这些还没完，上海银保监又介入调查……对于不良资产行业来说，一个企业的银行流水可以清楚的看到企业的上下游供应商，是否存在坏账；可以看出是否存在民间借贷；还可以从异常转入转出判断出是否存在逃废债的嫌疑和虚假交易；还可以判断出公司账户与实控人账户的人格混同。借着池子与中信银行这个事，咱们说说不良资产处置与企业银行账户那些事。

一 需要检查银行流水的情况有哪些？

公司融资贷款

企业重整重组

不良资产处置

二 尽调时银行流水的作用

因为由收、支、银行三方参与，所以银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。根据开户行的不同以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。这里以常见的部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方帐号、对方户名、本笔交易后的帐户余额。

1、可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

2、从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。

3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营，如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

4、可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂＂咨询＂＂担保＂等字眼是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；集中转入分散转尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。

三 如何利用银行账户挖掘财产线索？

经济法学硕士、某全国性股份制银行省行法律总经理赵川老师表示，在不良资产处置过程中如何利用银行账务挖掘可执行的财产线索是重要的突破口。我们到法院去提起诉讼去做保全的时候，如果能够查封住客户资金的话，将来案件进入执行了以后，是非常方便进行处置的，或者查封住客户的资金量以后，也很方便跟债务人进行谈判。

很多贷款成了不良贷款了以后，企业往往有两种反应，首先，他跟银行讲，我现在没有任何的钱可以来还贷款。另外一方面他会去跟他的上下游讲，跟他的供货商讲，我这个公司没有问题，你们听到的消息都是小道消息，公司可以正常运行。那么我们就要去关注客户的隐名、存款，对客户隐名存款，有以下几个方法：

1、可以通过人民法院现在有,执行案款系统，比如案件起诉，申请做保全，或者查封客户资产的时候，可以去使用这个系统。

2 、通过查询客户的工商登记，包括去查债务人的水电、供货商，去发现他有没有存款。

案例：

债务人主要生产鸡蛋，我就跟打电话冒充客户称想采购一批鸡蛋，需要销售合同，债务人很快就把销售合同发了过来，合同上有收款账户，按照这个线索，申请法院查封该账户，成功划扣230万元。

3、关注被告的保证人存款。银行现在对公司内客户发放贷款的时候，通常需要很多的保证人。曾经有一笔比较夸张的一笔不良贷款，保证人整整达到有20多个。可是对这些被告去进行追索的时候，，往往忽视了这些保证人。

案例：

债务人以前是一个亿万富豪，我们没有查到任何财产，但是保证人名下我们查到了4套房子和将近100万的存款，这个也是一个意外惊喜。不良资产处最大价值点，就是保证人。

4、关注客户所购买的保险股票、支付宝或者微信，在我国一个企业经营时常常会进行网售。可以对支付宝和微信账户进行查封，支付宝和微信都有固定的法务处，发函即可。

对于保险来说，很多债务人都会买大额保险，而这些保险产品很多是通过银行代销，可以通过银行的渠道去查询，进行查封。

案例：

对于股票来说，曾经一个债务人欠银行400万块钱。去查封债务人时没有任何财产，但听说他有有炒股爱好，所以到上交所查询后发现他名下有市值60万的股票。执行法官认为，即便有60万也不够还400万，建议等一等，随后查封股票。后来因市场原因，股票价格涨到了500万，然后进行了处置，最终还为债务人留了100万。债务人竟然给法官送去了表扬信。

四 执行案款如何通过银行账户追索？

1、关注保证金

银行在的一些不良资产里面，有一些是银行承兑汇票，它往往在银行会存有一定的保证金，贷款逾期的时候不把保证金给扣掉。但实际上在现实生活中它会有很大的争议。因为很多银行对保证金管理相对来说不是很规范。

案例：

曾经有一笔不良贷款大概是2000万，并没有保证金，但是债务人在另外一家银行的账户有800余万元，而这笔款项是银行承兑汇票保证金，对于保证金来说，即使打官司也很难打赢，但是经过对银行的银行承兑汇票、保证金进行摸排以后发现了问题。

有很多、银行的保证金管理很混乱，该银行银承的保证金和债务人的结算账户发生了混同；此外，保证金的协议中存在保证金比例前后存在不一致的现象。所以最终抓住了这个额漏洞对保证金申请了执行异议，最终成功回收了800万。

2、查封全部账户非常必要

在资产保全时，经常会查封债务人提供的所有账户，即便里面没有钱，但也可以对客户形成很好的撬动效应。

首先是上市公司的基本户，我们曾经和河南的一家上市公司发生诉讼，该公司是保证人身份，开始及其不配合，但当我们查封了其基本户以后，该公司立刻服软，要求解除查封，为什么？因为其中有一个账户是缴税账户，很多地方的税务局如果发现企业的纳税账户被查封掉以后，他们会对企业进行税务核查。

其次还有一类账户是招投标的账户，查封招标账户后，债务人会非常紧张。大量的公司是依托于靠政府或者国有企业的招投标来存活，如果查封招标账户等于说断绝其后路。

六 结语

不良资产处置过程“精彩纷呈”，就像我们之前写的《后浪——不良资产篇》中提到，不良资产包案例和处置方式和而不同，想要最大化的获取收益必须看看前浪走过的路，前浪们用过的手段。

以上文章都是赵川老师提供的真实案例，在火栗网APP中，大家可以点击《银行角度看不良资产处置1、2》两节课，更完整的获取前浪们的精华。

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